首页 > 成功创业的300个常识 > 200.应收账款管理
当应收账款遭到客户拖欠或拒付时，企业该当起首阐发明行的信誉标准及信誉审批轨制是否存在忽略，然后对违约客户的资信品级重新调查摸底，停止再熟谙。
（9）财务部应于月后5日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给停业部主管市场的副总经理，查对无误后报经主管及总经理批准停止账款回出事情。该表由停业员在出门收账前查对其精确性，不成到客户处才发明题目，有损公司形象。
调查的内容首要有：客户的本钱、品格、才气，客户与企业来往的汗青记录，客户的范围、财务状况以及生长远景等。
（8）客户的信誉额度和信誉刻日原则上每季度停止一次复核和调剂，公司市场办理委员会应按照反应的运营状况、付款环境随时予以跟踪调剂。
调查的渠道普通包含：发卖部分停业员把握的客户质料、办理职员的实地考查、收集数据和其他公开的信息渠道。
（1）为包管公司能最大地操纵客户信誉拓展市场，同时又能以最小的坏账丧失来包管公司资金安然，防备运营风险，并尽能够地收缩应收账款占用资金的时候，加快企业资金周转，进步企业资金的利用效力，特制定本轨制。
（2）应收账款的办理部分为公司的财务部和停业部，财务部卖力数据通报和信息反应，停业部卖力客户的联络和款项催收，财务部和停业部共同卖力客户信誉额度的肯定。
（2）建立客户静态资本办理体系静态监督客户特别是核心客户，体味客户的资信环境，给客户建立资信档案并按照汇集的信息停止静态办理。
××公司应收账款办理轨制
（3）不竭完美收账政策
（12）停业员收账时应收取现金或票据，收取银行票据时应重视开票日期、票据昂首及其金额是否精确无误，如有不符时应及时退票并重新办理。收汇票时需求客户在后背署名，并查询银行确认汇票的真伪性；汇票背书时要重视背书是否清楚，重视一次背书时背书印章是否与汇票分歧，背书印章是否为发票印章。
（1）建立专门的信誉办理机构企业对赊销的信誉办理需求专业职员大量的调查、阐发和专业化的办理和节制，是以，设立企业独立的信誉办理职能部分是需求的。
做好平常盘点事情，当真检查查对明细账余额及内容，发明题目及时停止调剂。能够借助计算机的上风，全面、体系、有效地停止账务办理。
（10）停业部应严格对比《信誉额度表》和财务部报来的《应收账款账龄明细表》停止查对，跟踪赊销客户的回款环境，对未按期结算回款的客户及时联络和反应信息给主管副总经理。
对于歹意拖欠、信誉差的客户该当从信誉清单中除名，不再对其赊销，并抓紧催收欠款，态度要倔强。
（17）本轨制自公布日始履行。
企业要贯彻不相容职务相互分离的原则，使分歧的职能别离由分歧的部分或职员卖力。建立健全岗亭卖力制，做到任务明白、分东西体、各司其职，以此监督、查抄、考核应收账款回笼及清理环境。
（15）停业员发明有能够坏账时应速报停业主管，及时采纳挽救办法，如客户有其他财产可供抵价时，在征得客户同意后当即协商抵价，制止更大丧失产生。但不得在没有包管的环境下，再次向该客户发货。