200.应收账款管理[第2页/共2页]

（17）本轨制自公布日始履行。

当应收账款遭到客户拖欠或拒付时，企业该当起首阐发明行的信誉标准及信誉审批轨制是否存在忽略，然后对违约客户的资信品级重新调查摸底，停止再熟谙。

（4）客户的根本信息质料由卖力各地区的停业员卖力汇集。

上面是一个应收账款办理轨制条例的范文：

（1）为包管公司能最大地操纵客户信誉拓展市场，同时又能以最小的坏账丧失来包管公司资金安然，防备运营风险，并尽能够地收缩应收账款占用资金的时候，加快企业资金周转，进步企业资金的利用效力，特制定本轨制。

调查的渠道普通包含：发卖部分停业员把握的客户质料、办理职员的实地考查、收集数据和其他公开的信息渠道。

创业者应当高度正视应收账款的办理，加快资金的周转，进步资金的操纵率，降落运营风险。

（3）不竭完美收账政策

（11）停业职员在与客户签订条约或和谈书时，应遵循《信誉额度表》中对应客户的信誉额度和刻日约订单次发卖金额和结算刻日停止，并在刻日内卖力经手相干账款的催收和联络。

（4）加强管帐核算事情

（14）停业部通盘把握公司全部客户的信誉状况及来往环境，停业职员应将统统过期应收账款详细陈述于账龄阐发表的备注栏上，以供公司参考。

（9）财务部应于月后5日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给停业部主管市场的副总经理，查对无误后报经主管及总经理批准停止账款回出事情。该表由停业员在出门收账前查对其精确性，不成到客户处才发明题目，有损公司形象。

（15）停业员发明有能够坏账时应速报停业主管，及时采纳挽救办法，如客户有其他财产可供抵价时，在征得客户同意后当即协商抵价，制止更大丧失产生。但不得在没有包管的环境下，再次向该客户发货。

精确体例记账凭据，精确登记账簿，明细账要精确无误地反应客户环境，在凭据中应详细地记录应收账款的客户称呼、择要及金额，便于查对催收账款。

××公司应收账款办理轨制

（3）信息办理根本事情的建立由停业部完成，停业部应在汇集清算的根本上建立客户信息档案，由停业经理复核具名后，一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司停业部，停业经理为该档案的终究任务人。

（2）应收账款的办理部分为公司的财务部和停业部，财务部卖力数据通报和信息反应，停业部卖力客户的联络和款项催收，财务部和停业部共同卖力客户信誉额度的肯定。

遵循期末应收账款的必然比例提取用于赔偿因债务人停业或灭亡，过期未实施偿债任务，已没法收回的坏账丧失，以促进企业安康生长。

（7）初期信誉额度的肯定应遵守保守原则，按照畴昔与该客户的来往环境、净资产环境、其有没有对外供应包管，或者跟其他企业之间有没有法律上的债务干系等身分考虑。